關(guān)于發(fā)布《不良資產(chǎn)信息披露行業(yè)標準規(guī)范》等五項規(guī)范的公告
韓永利 2020-8-26摘自北京金融資產(chǎn)交易所網(wǎng)站
鑒于我國不良資產(chǎn)交易尚未形成統(tǒng)一的信息披露標準，市場信息不對稱程度高，阻礙了交易效率的進一步提高。依托在金融權(quán)益類業(yè)務(wù)方面的豐富積累和服務(wù)經(jīng)驗，北金所致力于構(gòu)建規(guī)范化、標準化的不良資產(chǎn)交易信息披露平臺，以提高市場交易信息的透明度。北金所與市場機構(gòu)合作，制定了不良資產(chǎn)信息披露標準規(guī)范，特此發(fā)布，供市場成員參考使用。
不良資產(chǎn)交易基本信息描述規(guī)范
一、引言
本規(guī)范的目的是建立中國不良資產(chǎn)交易用語的基本信息，及形成不良資產(chǎn)交易市場參與人之間及不良資產(chǎn)交易市場參與人與其他行業(yè)間溝通交流的基本信息規(guī)范，解決因缺乏基本信息規(guī)范引起的歧義和誤解問題，推進不良資產(chǎn)用語的規(guī)范化。
本規(guī)范在制定過程中充分考慮到部分基本信息具有不確定性，短期內(nèi)難以統(tǒng)一和規(guī)范，故本規(guī)范暫不納入，留待以后在規(guī)范維護時補充和修訂
二、適用范圍
本規(guī)范描述了不良資產(chǎn)基礎(chǔ)的通用的基本信息。
本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)以不良資產(chǎn)作為標的的交易領(lǐng)域。
三、基本信息（術(shù)語）和定義
下列術(shù)語和定義適用于本規(guī)范。
（一）資產(chǎn)基本信息
1.金融企業(yè)
依法設(shè)立的持有金融業(yè)務(wù)許可證的各類金融企業(yè)。
1.1商業(yè)銀行
依照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。
1.2金融資產(chǎn)管理公司
經(jīng)國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的非銀行金融機構(gòu)。
1.3地方資產(chǎn)管理公司
省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的，符合開展不良資產(chǎn)批量收購、處置業(yè)務(wù)的資質(zhì)認可條件的資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。
2.不良資產(chǎn)
指經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實物類資產(chǎn)等。
（二）交易基本信息
3.不良資產(chǎn)交易
不良資產(chǎn)交易雙方及其專業(yè)服務(wù)機構(gòu)對不良資產(chǎn)開展的資產(chǎn)交易前期調(diào)查、資產(chǎn)交易方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)交易方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。
4.標的名稱
4.1單戶不良金融資產(chǎn)
以債務(wù)人所在城市、債務(wù)人名稱和債權(quán)類別組合命名的資產(chǎn)。
4.2不良金融資產(chǎn)包
由多戶不良資產(chǎn)共同組成的資產(chǎn)包，以其中的核心、重點不良債權(quán)為主、輔以資產(chǎn)包的總計筆數(shù)以及債權(quán)類別組合命名的資產(chǎn)。
4.3司法文書項下權(quán)益
取得人民法院判決、裁定、調(diào)解書的，以該法律文書文號、文書名稱及該文書項下權(quán)益命名的資產(chǎn)。
4.4 債權(quán)文件項下權(quán)益
債權(quán)人合法持有的權(quán)屬證明文件項下記載的對債務(wù)人享有的權(quán)益，以該權(quán)屬證明文件名稱及文件名稱項下權(quán)益命名的資產(chǎn)。
5.債權(quán)總額
債權(quán)人根據(jù)債權(quán)權(quán)屬證明文件有權(quán)獲得的本金和利息，及依據(jù)權(quán)屬證明文件有權(quán)獲得的復(fù)利、罰息、違約金、賠償金（依金融業(yè)務(wù)用語適用）等權(quán)益的合計金額
6.本金
借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，或債權(quán)權(quán)屬證明文件中記載的主債權(quán)。
7.利息
債權(quán)人依據(jù)債權(quán)權(quán)屬證明文件的約定就借款本金有權(quán)獲得的資金收益。
8.結(jié)息日
債權(quán)人依據(jù)債權(quán)權(quán)屬證明文件記載的利息結(jié)算約定確定的結(jié)算期間利息的日期。
9.交易基準日
債權(quán)基準日指轉(zhuǎn)讓方確定的計算標的債權(quán)賬面本金及利息余額的截止日。
股權(quán)交易基準日指轉(zhuǎn)讓方確定的計算標的股權(quán)價值的截止日。
實物資產(chǎn)交易基準日指轉(zhuǎn)讓方確定的計算標的實物資產(chǎn)價值的截止日。
10.成交日
轉(zhuǎn)讓方與投資方簽署不良資產(chǎn)交易合同之日，或交易所向轉(zhuǎn)讓方、投資方發(fā)出交易結(jié)果通知之日。
11.權(quán)利轉(zhuǎn)移日
指轉(zhuǎn)讓方按照不良資產(chǎn)交易合同的約定將債權(quán)及所附權(quán)益轉(zhuǎn)移至投資方之日。
12.通知日
指轉(zhuǎn)讓方就不良資產(chǎn)交易合同項下的標的債權(quán)整體轉(zhuǎn)讓事宜，向債務(wù)人及擔保人發(fā)出通知之日。
13.過渡期
自成交日（不含本日）起至權(quán)利轉(zhuǎn)移日止的期間。
14.企業(yè)債務(wù)人名稱
債務(wù)人在國家或各注冊地市場監(jiān)督管理機構(gòu)登記的營業(yè)執(zhí)照上記載的名稱。
15.營業(yè)執(zhí)照即統(tǒng)一社會信用代碼證
依法設(shè)立的登記部門按照國家標準GB32100—2015《法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼編碼規(guī)則》頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。
16.所屬行業(yè)
2017年國民經(jīng)濟行業(yè)分類（GB/T 4754—2017）標準規(guī)定的行業(yè)分類。
17.注冊地址
營業(yè)執(zhí)照上記載的注冊地址。
18.經(jīng)營性質(zhì)
工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》標準規(guī)定的經(jīng)營性質(zhì)。
19.經(jīng)營范圍
營業(yè)執(zhí)照及在管理部門登記的公司章程上記載的經(jīng)營范圍。
20.法定代表人
營業(yè)執(zhí)照及在管理部門登記的文件上記載的法定代表人姓名。
21.自然人債務(wù)人姓名
債務(wù)人在其國籍國取得的合法身份證明文件上記載的姓名。
22.自然人戶籍所在地
自然人合法身份證明文件上記載的住所地址。
23.擔保
在借貸、買賣、貨物運輸、加工承攬等經(jīng)濟活動中，債權(quán)人依法設(shè)定的保障其債權(quán)實現(xiàn)的方式。
23．1 保證
保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照
約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。
23.1.1保證合同
保證人與債權(quán)人以書面形式訂立的合同。
23.1.2保證人名稱
保證合同上記載的保證人名稱。
23.1.3保證責任
擔保法規(guī)定的保證人應(yīng)承擔的一般保證責任或連帶責任保證責任。
24.擔保物
由債務(wù)人或第三人提供的，用于確保債權(quán)人的債權(quán)得到清償?shù)奶囟ㄎ锘蛘邫?quán)利，包括抵押物和質(zhì)物。
24.1抵押
債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對法律規(guī)定的財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。
24.1.1抵押人名稱
抵押合同上記載的抵押人名稱。
24.1.2抵押權(quán)人名稱
抵押合同上記載的抵押權(quán)人名稱。
24.1.3抵押合同
抵押人與債權(quán)人以書面形式訂立的合同。
24.1.4抵押物
由債務(wù)人或第三人以不轉(zhuǎn)移占有方式而提供的，用于確保債權(quán)人的債權(quán)得到清償?shù)奶囟ㄎ铩?span>
24.1.5抵押物名稱
抵押合同上記載的抵押物名稱。
24.1.6抵押登記證號
依法設(shè)立的抵押登記管理部門出具的登記文件證號。
24.1.7抵押登記管理部門
依法設(shè)立的抵押登記管理部門。
24.1.8抵押權(quán)順位
抵押登記證明文件上記載的抵押權(quán)利順序。
24.1.9抵押擔保范圍
抵押合同約定的包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。
24.1.10抵押物價值
抵押登記證明文件上記載的抵押物價值。
25.質(zhì)押
債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)/權(quán)利憑證移交債權(quán)人/質(zhì)權(quán)人占有，或?qū)?quán)利在質(zhì)權(quán)登記管理部門登記，將該動產(chǎn)/權(quán)利出質(zhì)作為債權(quán)的擔保。
25.1出質(zhì)人
質(zhì)押合同上記載的出質(zhì)人名稱。
25.2質(zhì)權(quán)人
質(zhì)押合同上記載的質(zhì)權(quán)人名稱。
25.3質(zhì)押合同
出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人以書面形式訂立的合同。
25.4質(zhì)物
由債務(wù)人或第三人以轉(zhuǎn)移占有方式而提供的，用于確保債權(quán)人的債權(quán)得到清償?shù)奶囟ㄎ锘驒?quán)利。
25.5質(zhì)物名稱
質(zhì)押合同及出質(zhì)人向債權(quán)人/質(zhì)權(quán)人移交的權(quán)利憑證上記載的質(zhì)押物名稱。
25.6質(zhì)押登記證號
依法設(shè)立的質(zhì)押登記管理部門出具的登記文件證號。
25.7質(zhì)押登記部門
受理質(zhì)押登記的登記管理部門。
25.8應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)登記順位
質(zhì)押登記證明文件上記載的應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)利順序。
25.9質(zhì)押擔保范圍
質(zhì)押合同約定的包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。
25.10質(zhì)押價值
質(zhì)押合同或質(zhì)押登記證明文件上記載的質(zhì)押物價值。
26.貸款五級分類：
26.1正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
26.2關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；或者貸款發(fā)生逾期。
26.3次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失；或者貸款逾期超過90日。
26.4可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失；或者貸款逾期超過270日。
26.5損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分；或者貸款逾期超過360日。
（三）交易專業(yè)信息
27．金融資產(chǎn)交易所
經(jīng)有權(quán)機構(gòu)依法批準成立，依法接受金融監(jiān)督管理部門管理，通過交易場所清理整頓工作并獲得監(jiān)管部門頒發(fā)的相關(guān)證明文件，具有從事金融資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)相關(guān)授權(quán)的金融資產(chǎn)交易場所
28．非公開交易
在具有不良資產(chǎn)交易資質(zhì)的金融資產(chǎn)交易場所組織下,轉(zhuǎn)讓方按照其指定的交易系統(tǒng)或者按照其交易規(guī)則規(guī)定的其他非公開交易方式，按照交易組織程序與投資人進行的交易
29．定向交易
在具有不良資產(chǎn)交易資質(zhì)的金融資產(chǎn)交易場所組織下,通過公開或者非公開的方式，轉(zhuǎn)讓方按照交易組織程序與特定投資人進行的交易。
30．有保留價交易
轉(zhuǎn)讓方對擬轉(zhuǎn)讓標的資產(chǎn)設(shè)定的保留價格，該保留價格不公布，投資人報價未達到轉(zhuǎn)讓方設(shè)定的保留價，交易不成交；投資人報價等于或者高于轉(zhuǎn)讓方設(shè)定的保留價，交易成交。
31．網(wǎng)絡(luò)動態(tài)報價交易
交易項目轉(zhuǎn)讓信息一經(jīng)發(fā)布，具有不良資產(chǎn)交易資質(zhì)的金融資產(chǎn)交易場所即在指定的網(wǎng)絡(luò)競價系統(tǒng)組織競價，動態(tài)報價交易由自由競價期和限時競價期組成。自由競價期自資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息在交易所指定系統(tǒng)發(fā)布之日起計算，期限一般不少于5個工作日。自由競價期結(jié)束即進入限時競價期。限時競價期有限時競價周期組成，每個限時競價周期一般不少于3分鐘。
32．網(wǎng)絡(luò)競價交易
交易項目信息披露期滿，產(chǎn)生兩個或兩個以上獲得參與競價交易資格的競買人，由具有不良資產(chǎn)交易資質(zhì)的金融資產(chǎn)交易場所依據(jù)其場內(nèi)交易規(guī)則的相關(guān)規(guī)定，組織競買人通過其指定的網(wǎng)絡(luò)競價系統(tǒng)競爭交易標的的交易行為。
33．市場詢價交易
交易雙方通過具有不良資產(chǎn)交易資質(zhì)的金融資產(chǎn)交易場所指定的交易系統(tǒng)自行協(xié)商確定交易價格以及其他交易要素。交易一方通過交易系統(tǒng)收到交易對手方的交易申請后，可選擇確認或拒絕，確認后雙方達成交易的交易行為。
34．招投標交易
以招標公告的方式邀請不特定的法人或者其他組織投標，或者向三個以上具備投資標的資產(chǎn)的能力、資信良好的特定的法人或者其他組織發(fā)出投標邀請書，經(jīng)過投標、開標、評標，確定最終中標投資方的交易。
35．拍賣
以公開競價的形式，將特定物品或者財產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價者的買賣方式
36．密封函報價交易
在具有不良資產(chǎn)交易資質(zhì)的金融資產(chǎn)交易場所的組織下，轉(zhuǎn)讓方對擬轉(zhuǎn)讓標的資產(chǎn)設(shè)定保留價，各投資人向交易所遞交寫明收購價格或包括收購價格及相關(guān)交易條件的密封函，在交易所的見證下，確定收購價格最高者或者包括收購價格及相關(guān)交易條件最符合轉(zhuǎn)讓方意愿者成為投資方的交易
37．不得購買不良資產(chǎn)人員
國家公務(wù)員、金融監(jiān)管機構(gòu)工作人員、政法干警、轉(zhuǎn)讓方工作人員、國有企業(yè)債務(wù)人管理層以及參與資產(chǎn)交易工作的律師、會計師、評估師等中介機構(gòu)人員等關(guān)聯(lián)人。
不良資產(chǎn)交易中介服務(wù)機構(gòu)盡職調(diào)查規(guī)范
第一條 為提高不良資產(chǎn)交易信息披露質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，進一步完善中介服務(wù)機構(gòu)不良資產(chǎn)交易盡職調(diào)查服務(wù)的行為，根據(jù)《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)[2005]72號）《金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法》（財金[2008]85號）《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財金[2012]6號）等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，制定本規(guī)范。
第二條 本規(guī)范所稱的中介服務(wù)機構(gòu)是指為不良資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)提供盡職調(diào)查服務(wù)的律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、專業(yè)咨詢機構(gòu)等專業(yè)服務(wù)機構(gòu)。
第三條 本規(guī)范所稱的盡職調(diào)查，是指中介服務(wù)機構(gòu)遵循勤勉盡責、誠實信用原則，通過有效方法和步驟對標的資產(chǎn)進行充分調(diào)查，掌握標的資產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)存續(xù)狀態(tài)、權(quán)屬狀況、資產(chǎn)質(zhì)量基礎(chǔ)上，形成關(guān)于不良資產(chǎn)交易的結(jié)論性意見的行為。
第四條 中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)建立、健全相關(guān)盡職調(diào)查制度，確保轉(zhuǎn)讓方或投資人能夠充分了解相關(guān)法律、法規(guī)、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則及其所應(yīng)承擔的風險和責任，保障接受中介服務(wù)的轉(zhuǎn)讓方或投資人獲得全面、真實、準確、客觀的盡職調(diào)查專業(yè)意見。
第五條 律師事務(wù)所應(yīng)在充分盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，出具法律意見書。法律意見書應(yīng)包括對交易標的、交易程序、交易相關(guān)文件的合法性意見，以及對重大法律事項和潛在法律風險的意見。
第六條 資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)依據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》和中國資產(chǎn)評估準則的相關(guān)規(guī)定對交易標的進行資產(chǎn)評估或資產(chǎn)價值分析，并出具資產(chǎn)評估報告或資產(chǎn)價值分析報告。
第七條 專業(yè)咨詢機構(gòu)應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)要求，對不良資產(chǎn)交易中涉及的盡職調(diào)查估值、資產(chǎn)重組、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計、稅務(wù)籌劃等各個環(huán)節(jié)根據(jù)轉(zhuǎn)讓方或者投資人的委托提供專業(yè)服務(wù)，并出具專業(yè)咨詢意見書。咨詢意見書包括盡職調(diào)查及估值報告、重組方案咨詢報告、交易方案咨詢報告、稅務(wù)籌劃咨詢報告等。
第八條 中介服務(wù)機構(gòu)為不良資產(chǎn)交易的轉(zhuǎn)讓方、投資人提供不良資產(chǎn)盡職調(diào)查服務(wù)，應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)、規(guī)章及行業(yè)自律組織的執(zhí)業(yè)規(guī)范，堅持客觀、公正、誠實、守信的原則，勤勉盡責，保持應(yīng)有的職業(yè)謹慎，獨立進行分析或估算并形成專業(yè)意見。
第九條 中介機構(gòu)從業(yè)人員如擔任標的資產(chǎn)的債務(wù)人、轉(zhuǎn)讓方、投資人等相關(guān)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，或者存在其他情形足以影響其獨立性的，該從業(yè)人員應(yīng)回避。
第十條 中介服務(wù)機構(gòu)提供盡職調(diào)查服務(wù)，應(yīng)與接受服務(wù)的轉(zhuǎn)讓方或投資人在業(yè)務(wù)協(xié)議中明確約定各自的權(quán)利和義務(wù)。
第十一條 中介服務(wù)機構(gòu)盡職調(diào)查應(yīng)組建專業(yè)團隊，確定團隊成員，明確成員分工，并根據(jù)項目需要決定是否聘請其他專業(yè)中介機構(gòu)協(xié)助開展盡職調(diào)查工作。
第十二條 中介服務(wù)機構(gòu)提供盡職調(diào)查服務(wù)，應(yīng)安排足夠的時間，執(zhí)行必要的工作程序，確保全面、真實、準確、客觀地開展盡職調(diào)查工作。
第十三條 中介服務(wù)機構(gòu)可根據(jù)標的資產(chǎn)情況采用全面調(diào)查或抽樣調(diào)查的方式進行調(diào)查。抽樣調(diào)查可按照資產(chǎn)類型、資產(chǎn)涉及資金多少、有無抵押物、有無抵債資產(chǎn)等確定抽樣標準，符合抽樣標準的項目都應(yīng)納入重點調(diào)查范圍。
第十四條 中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性、完整性進行必要的核查和驗證。
第十五條 中介服務(wù)機構(gòu)開展盡職調(diào)查應(yīng)遵循各專業(yè)服務(wù)機構(gòu)所在行業(yè)關(guān)于工作程序的相關(guān)規(guī)定，不良資產(chǎn)的現(xiàn)場盡職調(diào)查工作應(yīng)包括但不限于如下實質(zhì)性工作手段：查閱、核查驗證等。
第十六條 查閱的主要渠道包括：
（一）由標的資產(chǎn)相關(guān)方提供的資料；
（二）通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)或人民銀行征信中心獲得相關(guān)資料（如適用）；
（三）通過公開信息披露媒體、互聯(lián)網(wǎng)及其他可靠渠道搜集相關(guān)資料。
第十七條 查閱的主要內(nèi)容包括但不限于：
（一）債權(quán)資料，主要調(diào)查標的資產(chǎn)債務(wù)人/擔保人主體資格、經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負債狀況及主債權(quán)的效力、保證效力等，包括但不限于以下資料：
1.借款合同、擔保合同、展期合同；
2.放款憑證；
3.還款、付息證明；
4.債務(wù)人/擔保人及其股東主體資格證明文件、相關(guān)情況（包括工商注冊信息、股東信息等）；
5.債權(quán)催收通知；
6.其他證明標的權(quán)屬的材料。
（二）抵質(zhì)押物資料，主要調(diào)查資產(chǎn)權(quán)屬、資產(chǎn)存續(xù)及使用情況、資產(chǎn)權(quán)利負擔情況、抵質(zhì)押效力等，包括但不限于以下資料：
1.抵質(zhì)押物權(quán)屬證明文件；
2.抵質(zhì)押合同；
3.抵質(zhì)押登記信息；
4.抵質(zhì)押物的租賃合同或其他相關(guān)法律文件等。
（三）訴訟材料，主要調(diào)查訴訟請求是否合理、案涉?zhèn)鶛?quán)能否被受案法院支持、上訴期限、申請執(zhí)行期間情況、被告及被執(zhí)行人情況、相關(guān)訴訟或執(zhí)行的進展情況、抵押資產(chǎn)的查封情況、被查封資產(chǎn)的其他查封情況等，包括但不限于以下材料：
1.訴訟文書、相關(guān)證據(jù)材料；
2.立案證明；
3.法院判決書、裁定書、仲裁裁定；
4.執(zhí)行通知書、執(zhí)行裁定書；
5.其他相關(guān)法律文書。
第十八條 中介服務(wù)機構(gòu)中應(yīng)對取得的不良資產(chǎn)相關(guān)資料，包括但不限于權(quán)屬證明資料、財務(wù)報表、會計憑證、價格信息以及相關(guān)的專業(yè)報告等，進行核查驗證。
第十九條 核查驗證的實施方式通常包括觀察、詢問、書面審查、實地調(diào)查、查詢、函證、復(fù)核等。
第二十條 中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)對標的資產(chǎn)進行分析，合理安排到標的資產(chǎn)相關(guān)的主要生產(chǎn)場地或建設(shè)工地等場地進行實地調(diào)查。實地調(diào)查包括對債務(wù)人及擔保人經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負債狀況、還款、代償能力及還款、代償意愿的調(diào)查，還包括對抵質(zhì)押物的權(quán)屬狀況、存續(xù)狀況、使用狀況、變現(xiàn)價值等的調(diào)查。
第二十一條 盡職調(diào)查報告應(yīng)形成結(jié)論性意見，內(nèi)容主要包括：標的資產(chǎn)是否可以交易，交易行為是否符合適用法律法規(guī)及交易規(guī)則，是否存在影響或可能影響標的資產(chǎn)交易的事項。
第二十二條 中介服務(wù)機構(gòu)出具的專業(yè)報告應(yīng)符合事實，相關(guān)表述應(yīng)清晰準確，結(jié)論性意見應(yīng)有明確依據(jù)。報告應(yīng)充分揭示風險，不得對尚未采取的措施或尚未發(fā)生的事實情況進行肯定性描述。
第二十三條 盡職調(diào)查報告應(yīng)有相關(guān)執(zhí)業(yè)資質(zhì)人員簽字，并加蓋中介服務(wù)機構(gòu)公章，且不得有不合理的用途限制。
第二十四條 中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當歸類整理盡職調(diào)查過程中形成的工作記錄和獲取的基礎(chǔ)資料，形成記錄清晰的工作底稿。工作底稿至少應(yīng)保存5年，法律、法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定的應(yīng)從其規(guī)定。
第二十五條 中介服務(wù)機構(gòu)及其從業(yè)人員對其在執(zhí)業(yè)過程中獲知的與其服務(wù)的不良資產(chǎn)交易相關(guān)的內(nèi)幕信息，應(yīng)予以保密，不得利用內(nèi)幕信息獲取不正當利益。
第二十六條 中介服務(wù)機構(gòu)不應(yīng)有以下行為：
（一）超出自身能力或采取不正當手段承攬業(yè)務(wù)；
（二）與轉(zhuǎn)讓方、投資人、債務(wù)人或其利益相關(guān)機構(gòu)、人員之間有不當利益約定；
（三）以不正當方式提供中介服務(wù)；
（四）對不確定事項做出承諾；
（五）其他不正當行為。
第二十七條 本規(guī)范由北京金融資產(chǎn)交易所負責解釋。
第二十八條 本規(guī)范自公布之日起供市場成員使用施行。 上一篇：基金基本知識 下一篇：河北出臺治理餐飲浪費省級地方性法規(guī)
